Обновлено: 09.10.2026
С 1 сентября 2026 года налоговый вычет по договорам страхования жизни переехал в другую категорию и стал считаться по новым правилам. Изменение тихое, без громких заголовков, но для тех, кто платит взносы по накопительным и долевым программам, оно означает другой лимит и другой порядок возврата. Разбираем, что поменялось, сколько теперь можно вернуть и при каком условии деньги придётся отдать обратно.
Что изменилось
Раньше расходы на страхование жизни входили в социальный налоговый вычет вместе с лечением и обучением и делили с ними общий потолок. Закон ФЗ-418 от 17 ноября 2025 года перенёс этот вычет в группу вычетов на долгосрочные сбережения граждан, и с 1 сентября 2026 года новый порядок заработал.
Практический смысл перемены такой: страхование жизни больше не конкурирует с лечением и учёбой за одну сумму, зато теперь делит общий потолок с другими долгосрочными инструментами.
| Параметр | Как стало с 1 сентября 2026 |
|---|---|
| Категория вычета | вычет на долгосрочные сбережения граждан |
| Общий потолок взносов в год | 400 000 ₽ на все инструменты вместе |
| Для родителей, копящих на детей | до 500 000 ₽ на каждого родителя |
| Что учитывается вместе | страхование жизни, программа долгосрочных сбережений, ИИС третьего типа, негосударственное пенсионное обеспечение |
| Сколько можно вернуть при ставке 13% | до 52 000 ₽ в год |
| К каким договорам применяется | к взносам по договорам, заключённым с 1 января 2025 года |
Сколько можно вернуть на практике
Считается просто: сумма взносов за год, но не больше предельной суммы, умножается на вашу ставку налога на доходы. При ставке 13 процентов и взносах 400 000 рублей возврат составит 52 000 рублей. При более высокой ставке налога сумма возврата будет выше.
Важно помнить про общее ограничение. Если вы уже вносите деньги в программу долгосрочных сбережений или пополняете индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа, взносы складываются, и вычет считается от общей суммы в установленных пределах.
| Ситуация за год | Что учтут | Возврат при ставке 13% |
|---|---|---|
| Взносы по страхованию жизни 150 000 ₽ | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
| Страхование жизни 200 000 ₽ и ПДС 150 000 ₽ | 350 000 ₽ | 45 500 ₽ |
| Страхование жизни 300 000 ₽ и ИИС 250 000 ₽ | 400 000 ₽, это потолок | 52 000 ₽ |
| Родитель копит на ребёнка, взносы 480 000 ₽ | 480 000 ₽ в пределах 500 000 ₽ | 62 400 ₽ |
Главное условие: договор нельзя расторгать раньше срока
У вычета на долгосрочные сбережения есть обратная сторона. Если расторгнуть договор досрочно или получить выплаты раньше положенного срока, ранее полученный вычет придётся вернуть в бюджет.
Это меняет саму логику решения. Долгосрочный полис теперь стоит брать, взвесив горизонт: сможете ли вы платить взносы все годы и не понадобятся ли эти деньги раньше. Разорвать договор на третий год и оставить себе возвращённый налог не получится.
Как устроены накопительные программы и чем они отличаются от обычной защиты, разобрано в материале накопительное страхование жизни.
Кого это касается
- Тех, кто платит взносы по накопительному или долевому страхованию жизни по договорам с 2025 года.
- Родителей, которые копят на образование ребёнка через долгосрочные инструменты: для них лимит выше.
- Тех, кто уже пользуется программой долгосрочных сбережений или ИИС: теперь всё это в одном лимите, и планировать взносы нужно вместе.
- Тех, кто оформлял страхование жизни только ради вычета по социальной статье: правила изменились, и ждать возврата по прежней схеме не стоит.
Отдельная история со страхованием жизни при ипотеке: этот полис относится к требованиям банка, а не к долгосрочным сбережениям. Подробности в статье страхование жизни при ипотеке.
Как получить вычет
- Соберите документы: договор страхования, подтверждение уплаты взносов, справку от страховой компании.
- Проверьте, что договор заключён не ранее 1 января 2025 года и относится к долгосрочным программам.
- Подайте декларацию через личный кабинет налогоплательщика либо оформите вычет через работодателя.
- Сложите все взносы по долгосрочным инструментам за год и убедитесь, что не превышаете лимит.
- Дождитесь проверки и возврата на указанный счёт.
Порядок возврата по медицинским программам считается отдельно и по своим правилам, он разобран в материале ДМС для физических лиц.
Как мы помогаем
Мы страховой агент: подбираем программы страхования жизни и здоровья, объясняем условия и считаем взносы. Налоговыми консультациями не занимаемся, поэтому спорные вопросы по декларации лучше задать в налоговой или бухгалтеру.
Заявку на подбор программы оставляйте на странице контактов, подберём вариант под ваш горизонт и бюджет.
Частые вопросы
Что изменилось в вычете по страхованию жизни с 1 сентября 2026?
Вычет перенесён из социальных в группу вычетов на долгосрочные сбережения граждан. Теперь он делит общий потолок 400 000 рублей в год с программой долгосрочных сбережений, ИИС третьего типа и негосударственным пенсионным обеспечением.
Сколько денег можно вернуть?
При ставке налога 13 процентов и взносах на уровне предельной суммы возврат составляет до 52 000 рублей в год. Для родителей, копящих на детей, потолок взносов выше и доходит до 500 000 рублей на каждого родителя.
К каким договорам применяется новый порядок?
К взносам по договорам, заключённым с 1 января 2025 года. По более ранним договорам действуют прежние правила.
Что будет, если расторгнуть договор досрочно?
Ранее полученный вычет придётся вернуть в бюджет. Это ключевое условие всей группы вычетов на долгосрочные сбережения.
Считается ли ипотечное страхование жизни?
Нет, полис для банка относится к требованиям по кредиту, а не к долгосрочным сберегательным программам, и в этот лимит не входит.
Ещё про страхование жизни
Что полезно знать:
Оставьте контакты. Перезвоним, подберём условия и рассчитаем стоимость.
